Организационные формы страхования.
В современных условиях экономика представляет собой быстро реагируемую и гибко регулируемую систему отношений. Страхование выступает как один из методов этого регулирования и обеспечения непрерывности общественного воспроизводства. Одновременно страховой сектор экономики представляет собой объект регулирования, функционирующий в рамках общих и специфичных для него правил. Все организационные формы страхования базируются на положениях общего и страхового законодательства в стране, учитывают организационно-управленческие и финансово-экономические интересы субъектов страхования. Организационно-правовыми формами страхования являются государственное страхование; страхование проводимое акционерными обществами, хозяйственными товариществами и обществами; взаимное и кооперативное страхование. Особыми организационными формами являются медицинское страхование и перестрахование.
Государственное страхование — форма страхования, при которой в качестве страховщика выступает государственная организация. Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности). Оно осуществляется в условиях абсолютной монополии государства на проведение всех видов страхования или отдельных его видов. При этом приоритет государства на определенные виды страхования может оставаться на длительное время. Создание государственных страховых компаний является формой влияния государства на функционирование страхового рынка.
Для бывшего СССР в течение 20-80-х гг. была характерна абсолютная государственная монополия в страховом деле. Страхование государственное возникло на основе национализации страхового дела в соответствии с Декретом СНК РСФСР «Об организации страхового дела в Российской Республике» от 28 ноябре 1918. Практически осуществление государственного страхования началось с переходом к нэпу, с принятия декрета «О государственном имущественном страховании» от 6 окт. 1921, которым закладывались организационные основы страхового дела: в составе Наркомата финансов СССР было образовано Главное управление государственного страхования (Госстрах), на местах постепенно создавались соответствующие страховые органы. Постановлением от 6 июля 1922 Госстраху предоставлялось право проведения добровольного страхования жизни и страхования от несчастных случаев. Предусматривалось, что государственное страхование осуществляется на принципах хозрасчета.
Монополия государства в проведении страхования была закреплена Положением о государственном страховании СССР (1925). Исключение из государственной монополии было сделано для кооперативных предприятий (они страховали свое имущество в порядке взаимного кооперативного страхования), Наркомата путей сообщения (страхование багажа пассажиров с взиманием специальных сборов) и для Наркомата почт и телеграфов (страхование почтовых отправлений). С 1930 государственное страхование распространяется на сельское хозяйство и другие производственные кооперативы, с 1938 - на потребительскую кооперацию. В 1930 система органов государственного страхования была ликвидирована: все операции по внутреннему имущественному страхованию переданы финансовыми органам, а по личному страхованию - сберегательным кассам. В 1933 органы государственного страхования были восстановлены: они возглавлялись Главным управлением (Правлением) государственного страхования при Наркомфине СССР. В 1958 государственное страхование было передано в ведение министерств финансов союзных республик, то есть система стала республиканской. В Минфине СССР был создан отдел государственного страхования.
В августе 1967 постановлением Правительства СССР восстановлена союзно-республиканская система государственного страхования во главе с Госстрахом СССР. В ноябре 1977 в составе Минфина СССР было создано Управление иностранного страхования (выделено из состава Госстраха). Вследствие этого понятие «государственное страхование» сузилось до значения: страхование, осуществляемое государственной страховой организацией на территории страны. Страхование же интересов, связанных с внешнеэкономической деятельностью, получило название «иностранное страхование», хотя осуществлялось оно государственной организацией (преобразованной в акционерное общество «Ингосстрах» в июле 1973). С середине 80-х гг. в результате постепенной демонополизации страхования оно стало проводиться акционерными и другими страховыми компаниями (обществами). Название государственное страхование стало применяться только к операциям Госстраха РСФСР. С созданием акционерного общества «Росгосстрах» (вместо государственного предприятия) понятие «государственное страхование» стало в значительной степени условным, но тем не менее имеет под собой основание, так как государство - держатель 100% акций общества.
В соответствии с положением ГК РФ об обязательном государственном страховании понятие государственное страхование стало означать страхование государственных служащих (в том числе военнослужащих и налоговых работников) за счет государственных средств. Проводить его могут как государственные страховые организации, так и иные страховщики на основе заключаемых с федеральными органами (страхователями) договоров. Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (2001) страховщиком признано государственное учреждение Пенсионный фонд РФ, В полном смысле государственным является социальное страхование. Сфера государственного страхования достаточно широка в странах СНГ. В ряде других государств оно также играло важную роль на определенных этапах развития. Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".
Акционерное страхование — форма страховой деятельности, при которой в качестве страховщика выступает акционерное общество, формирующее свой уставный капитал посредством продажи акций (иногда облигаций). Это позволяет учредителям при небольших собственных средствах за счет привлечения денежных ресурсов других юридических и физических лиц активно развернуть страховое дело в крупных масштабах. В зависимости от порядка создания первоначального капитала различают акционерные общества открытого типа и закрытого типа (товарищество с ограниченной ответственностью).
Создание и деятельность акционерных обществ контролируется и регулируется органами государственного страхового надзора на основе соответствующего законодательства. Акционерное страхование отражает институциональный аспект страхового рынка (обычно в сочетании с взаимным страхованием). Акционерное страхование показатель зрелости страховых правоотношений. Акционерное страхование возникло во 2-й половине XVII в. в Великобритании, Франции, а в XIX в. стало господствующей формой страховых компании в индустриально-развитых странах (кроме Японии), охватывая различные виды страхования имущества и жизни. В современных условиях доля Акционерного страхования в страховых операциях различна: наиболее высока в Великобритании и Германии, меньше во Франции, в связи с национализацией ряда компаний, и в США, где произошло преобразование крупнейших акционерных компаний в общества взаимного страхования. Для акционерных страховых обществ характерно не только осуществление деятельности в своей стране, но и проникновение на страховой рынок других государств (интернализация страхового дела), создание крупных страховых групп. В Российской Империи Акционерное страхование впервые возникло в 1827 г., когда было организовано Первое Российское страховое от огня общество, получившее (до 1847 г.) некоторые привилегии по сравнению с другими страховыми организациями. В 1835 г. было организовано Второе Российское страховое от огня общество, а в 1846 г. - общество "Саламандра". Первое акционерное общество по страхованию жизни возникло в 1835 г. Акционерные общества проводили также транспортное страхование, страхование судов, грузов и некоторого другого имущества. В Акционерном страховании, наряду с отечественными, активно действовали компании США, Франции и Германии. На долю Акционерного страхования в 1913 г. приходилось 69% всех страховых платежей. Деятельность акционерных страховых компаний прекратилась в ноябре 1918 г. с национализацией страхования и установлением государственной страховой монополии. Акционерное страхование в СССР востановлено Ингосстрахом с 1973 г. Реальный процесс формирования акционерных страховых обществ на основе преодоления монополии Госстраха СССР и Ингосстраха СССР начался в конце 80-х. В 90-х гг. на акционерную основу перешла система Госстраха СССР. Была создана Российская государственная страховая компания. Кроме того, возник ряд новых акционерных обществ. На основе Акционерного страхования были созданы предпосылки для возрождения страхового рынка в России и его международной интеграции.
Взаимное страхование — это форма страхования на основе централизации средств паевого участия, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества (страховщиком). Общество взаимного страхования (ОВС) представляет собой объединение страхователей в целях обеспечения страховой взаимопомощи. Коммерческая направленность страхования не является его целью в отличие от акционерного страхования, где вся деятельность направлена на извлечение прибыли и приумножение капитала. Создание ОВС характерно для ассоциаций средних и крупных собственников (домовладельцев, владельцев гостиниц и т. п.), а также в сфере личного страхования. Особенностью их деятельности является то, что при заключении договоров страхования они не прибегают к услугам страховых агентов. Эти функции выполняет штатный аппарат страхового общества.Если объем собранной страховой премии ОВС значительно превышает суммы выплат страхового возмещения и перекрывает расходы на ведение дела и отчисления в запасные и резервные фонды, то указанная сумма распределяется между участниками общества пропорционально внесенному паю. Некоторые ОВС содержат в себе элементы акционерной формы страхования. Например, имеют временный паевой капитал, который постепенно погашается по мере того, как у ОВС накапливаются свободные средства за счет страховых операций.В современных условиях в индустриально развитых странах сфера деятельности ОВС концентрируется преимущественно в области личного страхования. Роль и значение ОВС, действующих на страховом рынке, постоянно возрастают. В США, например, ОВС составляет 6% от общего количества страховщиков, специализирующихся на операциях личного страхования (всего их около 200), однако на их долю приходится 42% продаж полисов личного страхования. В Японии общества взаимного страхования являются преобладающей формой организации личного страхования.Деятельность ОВС обычно подчинена тем же правовым нормам, что и акционерных страховщиков. В некоторых странах изданы специальные законы о деятельности ОВС, которые устанавливают объем минимальных резервных фондов, порядок регистрации страховщиков и т. д. В современных условиях общества взаимного страхования в зарубежных странах являются вторыми после акционерных страховых обществ по объему собираемых страховых взносов и количеству страхователей. Взаимное страхование – негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических лиц или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в РФ отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования.
Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с Гражданским кодексом РФ законом о взаимном страховании.
Справка: В Федеральном законе от 26 января 1996 г. № 15-ФЗ “О введении в действие второй части Гражданского кодекса Российской Федерации” и в самом Гражданском кодексе РФ не содержится норм, запрещающих создание обществ взаимного страхования до принятия федерального закона о взаимном страховании.
Согласно заключениям от 24.11.1998г. № 01-30/126 и от 06.03.2000г. № 01-30/26 Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации:
Нет юридических оснований, препятствующих созданию и деятельности на территории Российской Федерации обществ взаимного страхования.. Согласно действующему в настоящее время федеральному законодательству некоммерческими организациями, основанными на членстве, в форме которых могут создаваться общества взаимного страхования, могут быть:
а) некоммерческие партнерства,
б) потребительские кооперативы (потребительские общества, потребительские союзы).
Общество взаимного страхования, созданное в форме некоммерческого партнерства, должно создаваться и функционировать в соответствии с Федеральным законом “О некоммерческих организациях”.
Общество взаимного страхования, созданное в форме потребительского кооператива (потребительского союза), должно создаваться и функционировать в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, в частности, со ст. 116 ГК.
Согласно действующему законодательству в Российской Федерации могут создаваться два типа обществ взаимного страхования:
1) некоммерческие общества взаимного страхования - общества, которые осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов только (исключительно) своих членов (лиц, являющихся членами данного общества);
2) коммерческие общества взаимного страхования - общества, которые осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов и своих членов (членов данного общества) и лиц, не являющихся членами общества.
Статья 968. Взаимное страхование
1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.
2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании.
Федеральным законом от 29 ноября 2007 г. N 287-ФЗ в пункт 3 статьи 968 настоящего Кодекса внесены изменения
3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании.
4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.
5. Утратил силу.
Кооперативное страхование по своему содержанию равнозначно взаимному. Об этом свидетельствуют отечественный опыт проведения страхования в системе потребительской и промысловой кооперации в СССР в 1920—1930 годы и зарубежная практика. Возрождение кооперативного страхования в России связано с принятием в 1988 г. Закона о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые организации, определять условия, порядок и виды страхования.Согласно Закону «Об организации страхового дела в РФ» и нормам ГК РФ на страховом рынке России как равноправные выступают государственные, акционерные и взаимные страховые общества (компании), что способствует развитию конкуренции и одновременно их сотрудничеству, объединению в общих интересах. Это, прежде всего, перестрахование крупных и опасных рисков, когда осуществляется вторичное страхование за счет передачи одними страховыми компаниями части объема своей ответственности другим страховщикам. Организации, принимающие риски в перестрахование, в свою очередь могут передавать часть своих рисков другим компаниям. Тем самым одни и те же компании выступают одновременно и в роли перестраховщиков и в роли перестрахователей. Специализированные общества, осуществляющие только перестраховочные операции, также сотрудничают друг с другом. Кооперативное страхование – негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В РФ кооперативное страхование начало функционировать в 1918 г., когда был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921 г. кооперативным организациям было разрешено проводить страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок. Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы потребительской кооперации. В 1931 г. кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована, а все операции данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР. возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988 г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования.
Особой организационной формой является медицинское страхование.Медицинское страхование – особая организационная форма социальной деятельности. В РФ выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.). Отношения, возникающие при проведении добровольного медицинского страхования, регулируются Законами Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и «О медицинском страховании граждан в Российской Целью медицинского страхования является получение человеком гарантированной медицинской помощи при возникновении случаев, предусмотренных страхованием. Различают два главных типа медицинского страхования – обязательное медицинское страхование и добровольное медицинское страхование.
Обязательное медицинское страхование (ОМС) является составной частью государственного социального страхования. В основе системы ОМС лежат Закон РФ «О медицинском страховании граждан Российской Федерации» и «Основы законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан». В качестве субъектов ОМС выступают: гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение. Страхователями при обязательном медицинском страховании являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления – для неработающего населения; организации, физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, частные нотариусы, адвокаты, физические лица, заключившие трудовые договоры с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются налоги в части, подлежащей зачислению в фонды обязательного медицинского страхования, - для работающего населения. Страховыми медицинскими организациями выступают юридические лица, осуществляющие медицинское страхование и имеющие государственное разрешение (лицензию) на право заниматься медицинским страхованием. Медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования являются имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно. Реализацию государственной политики в области обязательного медицинского страхования в соответствии с Законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» обеспечивают в России Федеральный и территориальные фонды ОМС как самостоятельные государственные некоммерческие финансово-кредитные учреждения.
Обязательное медицинское страхование это своего рода государственное социальное страхование: все трудоустроенные граждане получают полисы Обязательного медицинского страхования через работодателя, а неработающие — через орган исполнительной власти.Итак, бесплатно по полису Обязательного медицинского страхования можно получить, во-первых, скорую медпомощь застрахованного гражданина или окружающих его лиц, например внезапными заболеваниями, травмами, осложнениями беременности и при родах, обострениями хронических заболеваний, несчастными случаями, травмами и отравлениями.Так же по полису обязательного медицинского страхования можно бесплатно получить амбулаторно-поликлиническую помощь (диагностика и лечение заболеваний в поликлинике, на дому и в дневных стационарах). Помощь при острых заболеваниях, обострениях, отравлениях и травмах, требующих интенсивной терапии, круглосуточного медицинского наблюдения и изоляции по эпидемиологическим показаниям вы так же сможете получить, имея на руках полис Обязательного медицинского страхования. Бесплатная медпомощь так же будет оказана при патологии беременности, родах и абортах, при плановой госпитализации в целях проведения лечения и реабилитации, не требующих круглосуточного медицинского наблюдения, в стационарах (отделениях, палатах) дневного пребывания больничных учреждений. В рамках Обязательного медицинского страхования проводятся мероприятия по профилактике заболеваний, включая диспансерное наблюдение здоровых детей.
Добровольное медицинское страхование (ДМС) качественная альтернатива обязательному медицинскому страхованию. В основе программы ДМС лежит система свободного выбора медицинского учреждения: пациент имеет возможность выбирать любое медучреждение из предлагаемого ему перечня, а также выбрать любого врача, работающего в этом медицинском учреждении для диагностики и лечения заболевания. Полис добровольного медицинского страхования гарантирует предоставление Вам многопрофильной медицинской помощи в ведущих медицинских институтах, поликлиниках и стационарах не только по месту жительства, но и на всей территории Российской Федерации и за ее пределами. Программы добровольного медицинского страхования представляют большой интерес для юридических лиц, т.к. являются важнейшим элементом социальной защиты сотрудников предприятий. Организация может воспользоваться налоговыми льготами, если включает в социальный пакет добровольное медицинское страхование своих сотрудников.
Добровольное Медицинское Страхование компенсирует затраты на лечение, но не страхует здоровье.Затраты выплачиваются застрахованному гаржданину, как правило,• этапу медицинского вмешательства (фармакология, диагностика, стационар),• по видам оказанной медицинской помощи,• или по долям расходов на оплату оказанной медицинской помощи.
Медицинское страхование: Плюсы и Минусы
Обязательное медицинское страхование обладает рядом положительных моментов для граждан, таких как:
- возможность получения медицинской помощи не только в месте постоянного жительства, но и на всей территории России;- работающие граждане считаются обеспеченными полисом обязательного медицинского страхования с момента подписания с ними трудового договора. И это не просто слова, а правовая норма, гарантированная Правительством, которую проводят в жизнь органы государственного управления, общественные организации, местная администрация, профкомы предприятий.
Недостатком обязательного медицинского страхования является то, что оно покрывает далеко не все виды терапевтических и профилактических медицинских услуг, в которых может возникнуть необходимость у гражданина.
Добровольное медицинское страхование также имеет свои плюсы. Один из самых приятных из них – это свобода выбора. Страхователь самостоятельно составляет страховую программу и выбирает медицинские учреждения из предложенных. При этом страховщик консультирует его по всем вопросам, но последнее слово в выборе остается все же за страхователем.
Немаловажным нюансом можно считать и экономию времени, которую обеспечивает добровольное медицинское страхование. Нет нужды искать достойное медучреждение или толкаться в очередях под дверью врачебного кабинета. Держателю полиса открыты двери самых рейтинговых медицинских клиник, включенных в конкретную программу страхования.
Добровольное медицинское страхование предполагает и существенную денежную экономию: владельцу полиса не назначат ненужного лечения и не станут вытягивать из него дополнительных денег. Страхователь, оплативший полис на весь срок его действия, застрахован от повышения тарифов на медицинские услуги.
Другим позитивным моментом является высокое качество услуг при добровольном медицинском страховании, которое непрерывно курируется экспертами компании-страховщика. А если спорные моменты все же возникают – страховая компания всегда стоит на страже Ваших интересов.
Кроме того, в последние годы в качестве самостоятельной отрасли классифицируют противопожарное страхование.Противопожарное страхование в РФ – мера реализации Федерального закона РФ «О пожарной безопасности». Противопожарное страхование может осуществляться в обязательной и добровольных формах. Обязательное противопожарное страхование должны проводить предприятия, иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории РФ.Обязательное противопожарное страхование должно проводиться в отношении:- имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении;- гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам;- работ и услуг в области пожарной безопасности.Порядок и условия обязательного противопожарного страхования устанавливаются федеральным законом. Перечень предприятий, подлежащих обязательному противопожарному страхованию, определяется Правительством РФ.Добровольное противопожарное страхование осуществляется в виде страхования имущества и (или) гражданской ответственности, предусматривающего обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования в результате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием «пожар» здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества и государства.
Список используемой литературы.
Гвозденко А.А. Страхование: учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 464с.
Годин А.М. Фрумина С.В. Страхование: Учебник. – М.: Издательско-торговая Корпорация «Дашко и Ко» - 2008. – 480с.
Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: Страховой полис-Юнити, 2003. – 311 с.
Слептухов Ю.А. Дюжиков Е.Ф. Учебное пособие – М.: «ИНФРА - М» - 2006. – 311с.
Чернова Г.В. Страхование: Учебное для вузов. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. – 432.